各州（市）財(cái)政局：

為全面推進(jìn)政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)，壓實(shí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，督促其堅(jiān)持保本微利運(yùn)行，達(dá)到增強(qiáng)擔(dān)保能力、增強(qiáng)管理水平、控制業(yè)務(wù)規(guī)模、控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的“兩增兩控”要求，現(xiàn)將《云南省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

云南省財(cái)政廳

2025年1月21日

（此件公開(kāi)發(fā)布）

云南省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法

第一章  總  則

第一條  為規(guī)范政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，督促政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅(jiān)守準(zhǔn)公共定位，聚焦我省重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，不斷提升服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體能力，根據(jù)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕25號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕6號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指引〉的通知》（財(cái)金〔2020〕31號(hào)）、《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)等七部門關(guān)于做好政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕39號(hào)）和《云南省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)政府性融資擔(dān)保高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》（云政辦規(guī)〔2025〕1號(hào)）等規(guī)定，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是指依法設(shè)立，由政府及其授權(quán)機(jī)構(gòu)出資并實(shí)際控股，以服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的融資擔(dān)保、融資再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。我省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單由省財(cái)政廳會(huì)同省金融管理局確定。

本辦法所稱小微企業(yè)是指符合《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào)）規(guī)定的小型微型企業(yè)、個(gè)體工商戶、小微企業(yè)主，以及與前者規(guī)模相當(dāng)?shù)模?jīng)其他政府機(jī)構(gòu)登記的非企業(yè)經(jīng)濟(jì)組織。

本辦法所稱“三農(nóng)”主體是指從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品加工、農(nóng)用物資和農(nóng)副產(chǎn)品流通的企業(yè)，還包括農(nóng)戶、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，以及經(jīng)其他政府機(jī)構(gòu)登記的非企業(yè)經(jīng)濟(jì)組織。

第三條  本辦法所稱績(jī)效評(píng)價(jià)，是指通過(guò)建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在政策效益、經(jīng)營(yíng)能力、風(fēng)險(xiǎn)控制和體系建設(shè)等方面進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)。

本辦法所稱融資擔(dān)保業(yè)務(wù)僅包含經(jīng)營(yíng)類融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，不包括消費(fèi)類融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。

第四條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)工作按照“統(tǒng)一規(guī)制、分級(jí)管理”的原則，由同級(jí)財(cái)政部門組織實(shí)施，原則上以一個(gè)會(huì)計(jì)年度為一個(gè)完整評(píng)價(jià)期。

第五條  績(jī)效評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、公平原則，發(fā)揮正向激勵(lì)作用，突出各級(jí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)聚焦支小支農(nóng)、保本微利運(yùn)行、發(fā)揮增信作用等政策導(dǎo)向，兼顧可持續(xù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

第六條  績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與同級(jí)財(cái)政部門對(duì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策扶持、資金支持以及薪酬激勵(lì)等情況掛鉤。

第二章  評(píng)價(jià)指標(biāo)與分值

第七條  績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)采取百分制，分為政策效益指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)和體系建設(shè)指標(biāo)。

（一）政策效益指標(biāo)。主要反映政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在堅(jiān)守融資擔(dān)保主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、主動(dòng)降費(fèi)讓利、服務(wù)優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)等方面發(fā)揮效益情況。

（二）經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)。主要反映政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展和可持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。主要反映政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力情況。（四）體系建設(shè)指標(biāo)。主要反映政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與融資擔(dān)保體系建設(shè)以及推進(jìn)銀擔(dān)合作情況。

第八條  績(jī)效評(píng)價(jià)級(jí)次分為省級(jí)和州（市）級(jí)。省級(jí)政府性融資再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)值由省級(jí)財(cái)政部門根據(jù)其發(fā)揮政策功能和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要程度確定，州（市）級(jí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)值由州（市）級(jí)財(cái)政部門確定。

第九條  對(duì)省級(jí)政府性融資再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，包括但不限于以下指標(biāo)：

（一）政策效益指標(biāo)

1.當(dāng)年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資再擔(dān)保戶數(shù)及占比、金額及占比。

2.當(dāng)年新增單戶1000萬(wàn)元（含）以下小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資再擔(dān)保金額及占比。

3.當(dāng)年平均綜合再擔(dān)保費(fèi)率。

4.當(dāng)年新增單戶擔(dān)保金額500萬(wàn)元（含）以下納入國(guó)家融資擔(dān)保基金備案和認(rèn)證的支小支農(nóng)直保業(yè)務(wù)金額及占比。

5.當(dāng)年聚焦重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的再擔(dān)保金額及占比。

6.政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)分行業(yè)集中度。

7.支小支農(nóng)再擔(dān)保責(zé)任金額占比。

（二）經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)

1.年末融資再擔(dān)保責(zé)任余額及增速。

2.當(dāng)年新增融資再擔(dān)保責(zé)任金額及增速。

3.融資再擔(dān)保責(zé)任余額放大倍數(shù)及增速。

4.國(guó)有資本保值增值率。結(jié)合政府性融資擔(dān)保發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用情況，經(jīng)濟(jì)下行期內(nèi)，可暫不考核該項(xiàng)指標(biāo)或適當(dāng)降低指標(biāo)分值。

5.當(dāng)年可運(yùn)作資金收益。

6.資金收益率。

7.成本費(fèi)用率。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)

1.當(dāng)年代償率。

2.撥備覆蓋率。

3.依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況。是否存在為地方政府或其融資平臺(tái)融資提供擔(dān)保、向非融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資、偏離主業(yè)擅自擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍、重大審計(jì)問(wèn)題、收到監(jiān)管處罰或負(fù)面評(píng)價(jià)、發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件等情況。其中，為地方政府及其融資平臺(tái)融資提供擔(dān)保、向非融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資是指《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕6號(hào)）出臺(tái)后新開(kāi)展的業(yè)務(wù)。依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況應(yīng)參考當(dāng)?shù)厝谫Y擔(dān)保公司監(jiān)督管理部門意見(jiàn)。政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)未依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的，其績(jī)效評(píng)價(jià)等次下調(diào)至“中”以下。

4.清退發(fā)行債券業(yè)務(wù)等非政策性業(yè)務(wù)金額。

5.累計(jì)代償率。

6.當(dāng)年代償回收率。

7.累計(jì)代償回收率。

（四）體系建設(shè)指標(biāo)

1.參與政府性融資擔(dān)保體系合作情況：反映與上級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，以及向下拓展業(yè)務(wù)情況。

2.推進(jìn)銀擔(dān)合作情況：反映合作銀行數(shù)量及授信規(guī)模、落實(shí)銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、及時(shí)足額承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等情況。

第十條  對(duì)州（市）級(jí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，包括但不限于以下指標(biāo)：

（一）政策效益指標(biāo)

1.當(dāng)年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保戶數(shù)及占比、金額及占比。

2.當(dāng)年新增單戶1000萬(wàn)元（含）以下小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保金額及占比。

3.當(dāng)年平均綜合擔(dān)保費(fèi)率。

4.當(dāng)年聚焦重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈直保金額及占比。

5.政府性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)行業(yè)集中度。

（二）經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)

1.年末融資擔(dān)保責(zé)任余額及增速。

2.當(dāng)年新增融資擔(dān)保責(zé)任金額及增速。

3.融資擔(dān)保責(zé)任余額放大倍數(shù)及增速。

4.國(guó)有資本保值增值率。結(jié)合政府性融資擔(dān)保發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用情況，經(jīng)濟(jì)下行期內(nèi)，可暫不考核該項(xiàng)指標(biāo)或適當(dāng)降低指標(biāo)分值。

5.當(dāng)年可運(yùn)作資金收益。

6.資金收益率。

7.成本費(fèi)用率。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)

1.當(dāng)年代償率。

2.撥備覆蓋率。

3.依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況。與第九條風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)中依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況要求一致。

4.清退發(fā)行債券業(yè)務(wù)等非政策性業(yè)務(wù)金額。

5.累計(jì)代償率。

6.當(dāng)年代償回收率。

7.累計(jì)代償回收率。

（四）體系建設(shè)指標(biāo)

1.參與政府性融資擔(dān)保體系合作情況：反映與上級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，以及向下拓展業(yè)務(wù)等情況。

2.推進(jìn)銀擔(dān)合作情況：反映合作銀行數(shù)量及授信規(guī)模、落實(shí)銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、及時(shí)足額承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等情況。

第十一條  本級(jí)財(cái)政部門可根據(jù)本地實(shí)際及機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，調(diào)整績(jī)效評(píng)價(jià)一級(jí)指標(biāo)分值及增減、調(diào)整二級(jí)指標(biāo)及分值。

第三章  評(píng)價(jià)程序

第十二條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年4月30日前將本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及績(jī)效目標(biāo)報(bào)同級(jí)財(cái)政部門。同級(jí)財(cái)政部門結(jié)合上年度績(jī)效目標(biāo)實(shí)際完成情況確定績(jī)效評(píng)價(jià)的年度目標(biāo)值。

第十三條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年4月30日前完成上年度績(jī)效自評(píng)，并向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送績(jī)效自評(píng)報(bào)告及相關(guān)基礎(chǔ)材料?；A(chǔ)材料包括：

（一）上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

（二）上年度經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告。

（三）上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告。

（四）績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分相關(guān)證明材料。

（五）同級(jí)財(cái)政部門要求提供的其他材料。

第十四條  同級(jí)財(cái)政部門根據(jù)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的績(jī)效自評(píng)報(bào)告及基礎(chǔ)材料，組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。同級(jí)財(cái)政部門應(yīng)于每年6月30日前完成績(jī)效評(píng)價(jià)工作并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其股東單位，報(bào)送省財(cái)政廳，抄送同級(jí)工業(yè)和信息化、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等有關(guān)部門。

第十五條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度，發(fā)生單筆超過(guò)公司凈資產(chǎn)10%的重大經(jīng)濟(jì)損失、重大投融資和資產(chǎn)重組、重大法律糾紛、重大產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等重要情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告。同級(jí)財(cái)政部門通過(guò)查閱財(cái)務(wù)報(bào)表、重大事項(xiàng)報(bào)告、董事會(huì)報(bào)告等方式，對(duì)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)執(zhí)行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

第四章  評(píng)價(jià)結(jié)果及應(yīng)用

第十六條  績(jī)效評(píng)價(jià)得分對(duì)應(yīng)不同的評(píng)定等次：

（一）90分≤評(píng)價(jià)得分≤100分，評(píng)定等次為“優(yōu)”。

（二）80分≤評(píng)價(jià)得分＜90分，評(píng)定等次為“良”。

（三）70分≤評(píng)價(jià)得分＜80分，評(píng)定等次為“中”。

（四）60分≤評(píng)價(jià)得分＜70分，評(píng)定等次為“低”。

（五）評(píng)定得分＜60分的，評(píng)定等次為“差”。

第十七條  績(jī)效評(píng)價(jià)得分作為各級(jí)財(cái)政資金支持以及國(guó)家融資擔(dān)?；饍?yōu)先開(kāi)展業(yè)務(wù)合作的重要參考依據(jù)。各級(jí)財(cái)政部門可對(duì)評(píng)定等次為“中”及以上的轄內(nèi)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，予以資本金補(bǔ)充、擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼、代償補(bǔ)助、以獎(jiǎng)代補(bǔ)等支持。

第十八條  年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果直接運(yùn)用于政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核、工資總額核定、負(fù)責(zé)人薪酬和任期激勵(lì)。政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人薪酬及履職待遇按照地方金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬及履職待遇有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章  監(jiān)督管理

第十九條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其主要負(fù)責(zé)人、主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)提供的績(jī)效自評(píng)報(bào)告及相關(guān)基礎(chǔ)材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第二十條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)材料中，存在漏報(bào)、瞞報(bào)以及提供虛假材料等情況的，由同級(jí)財(cái)政部門責(zé)令限期改正，下調(diào)當(dāng)期評(píng)價(jià)等次一個(gè)級(jí)別并取消下一年度評(píng)“優(yōu)”資格。

第二十一條  財(cái)政部門及其工作人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)分條件，詳細(xì)載明相關(guān)評(píng)分依據(jù)。

財(cái)政部門及其工作人員在開(kāi)展政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)工作中，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊或者泄露政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密等違法違紀(jì)行為的，按照公務(wù)員法、監(jiān)察法、財(cái)政違法行為處罰處分條例等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第六章  附  則

第二十二條  本辦法自2025年3月1日起實(shí)施，《云南省政府性融資擔(dān)保再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)暫行辦法》（云財(cái)規(guī)〔2021〕11號(hào)）同時(shí)廢止。政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)可參照本辦法制定內(nèi)部績(jī)效評(píng)價(jià)規(guī)范。

第二十三條  農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)按照《財(cái)政部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部 銀保監(jiān)會(huì) 人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好全國(guó)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保工作的通知》（財(cái)農(nóng)〔2020〕15號(hào)）等規(guī)定執(zhí)行。 

第二十四條  本辦法由云南省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

附件：1.省級(jí)政府性融資再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分表

2.州（市）級(jí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分表