24周年

內(nèi)幕人員包括哪些人?

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:正小保 2025/09/19 06:36:36  字體:
內(nèi)幕人員是指由于持有發(fā)行人的證券,或者在發(fā)行人、與發(fā)行人有密切聯(lián)系的公司中擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級管理人員,或者由于其會員地位、管理地位、監(jiān)督地位和職業(yè)地位,或者作為雇員、專業(yè)顧問履行職務(wù),能夠接觸或者獲得內(nèi)幕信息的人員。根據(jù)《中華人民共和國證券法》的相關(guān)規(guī)定,內(nèi)幕人員主要包括以下幾類:

首先是發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員。發(fā)行人作為證券的發(fā)行主體,其內(nèi)部的決策和運營信息往往是重要的內(nèi)幕信息。董事、監(jiān)事和高級管理人員處于公司管理的核心位置,他們能夠接觸到公司尚未公開的重大信息,比如公司的重大投資計劃、財務(wù)狀況等。

持有公司百分之五以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員,公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員也屬于內(nèi)幕人員。這些大股東和實際控制人對公司的經(jīng)營決策有著重要影響,他們掌握的公司股權(quán)變動、戰(zhàn)略調(diào)整等信息可能對證券市場價格產(chǎn)生重大影響。

發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員同樣是內(nèi)幕人員??毓苫?qū)嶋H控制的公司與發(fā)行人之間存在緊密的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系,其經(jīng)營狀況和重大事項也會影響發(fā)行人的整體情況。

由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員也在內(nèi)幕人員范圍內(nèi)。比如公司的財務(wù)顧問、法律顧問等專業(yè)人士,他們在為公司提供服務(wù)的過程中會接觸到公司的敏感信息。

證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員。他們在履行職責(zé)過程中會提前知曉一些監(jiān)管政策的變化、對發(fā)行人的調(diào)查情況等重要信息。

保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員。這些機(jī)構(gòu)在證券發(fā)行和交易過程中扮演著重要角色,其工作人員能夠獲取到發(fā)行人的大量信息。

總之,內(nèi)幕人員的界定是為了維護(hù)證券市場的公平、公正、公開原則,防止內(nèi)幕交易行為的發(fā)生,保護(hù)廣大投資者的合法權(quán)益。

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